中国证券监督管理委员会


关于发布《证券公司公开发行股票监管意见书的内容和出具程序》的通知

（2001年3月2日　证监发[2001]33号）


各证券公司：

　　为规范证券公司公开发行股票的行为，我会制定了《证券公司公开发行股票监管意见书的内容和出具程序》，现予发布，请遵照执行。

　

中国证券监督管理委员会
二○○一年三月二日

　

　　关于证券公司公开发行股票监管意见书内容和出具程序

　　证券公司（以下简称“公司”）报送发行股票申请时，应提交中国证券监督管理委员会出具的监管意见书。该监管意见书是对日常监管中已经发现的拟上市证券公司在报表数据、风险管理及经营合规性等方面存在问题的客观描述。

　　一、监管意见书的内容

　　 （一）公司基本情况

　　1、公司成立时间、注册资本、综合类或经纪类的类别情况

　　2、公司高级管理人员和从业人员情况

　　3、公司自设立以来增资扩股和股份制改造情况

　　4、公司分支机构和营业网点情况，是否存在未经批准的机构或网点

　　5、公司业务范围和业务资格情况

　　6、公司近三年资产负债和利润总体情况

　　（二）公司内部控制情况

　　1、公司内部控制机制健全情况

　　2、公司内部控制制度建设情况

　　3、会计师事务所对公司内部控制的整体评价意见

　　（三）公司风险监管情况

　　1、资本充足情况

　　（1）按照新的净资本规则计算的公司近三年的净资本情况

　　（2）净资本情况与我会规定标准的比较

　　（3）净资本情况的历史比较和变化原因分析

　　2、资产流动性情况

　　（1）公司近三年流动资产和流动负债情况、资产流动性比率情况

　　（2）公司近三年自营证券、实物资产、逾期债权、长期投资情况及其占净资产的比重和变化原因

　　（3）公司或有项目的明细情况

　　3、资产负债的适度性情况

　　（1）资产负债率情况

　　（2）负债与净资产的比率情况

　　（3）或有负债与净资产的比率情况

　　（四）公司经营的规范化情况

　　1、公司近三年遵纪守法情况、受处罚及已立案调查的情况。

　　2、公司近三年高级管理人员的变动情况及合规性情况

　　3、公司证券从业人员的合规性情况

　　4、公司近三年承销、自营、经纪业务经营的合规性情况

　　5、公司近三年挪用客户交易结算资金情况及目前的归还情况

　　6、会计师事务所近三年对公司财务报告出具意见的情况

　　7、公司涉及的法律诉讼情况

　　（五）公司业务经营和盈利状况

　　 1、公司近三年证券承销、经纪、自营和其他业务开展情况

　　 2、公司近三年各项业务收入情况

　　（六）监管结论

　　对公司经营管理情况进行总体说明并指出其存在的问题，对其上市出具有异议或无异议的监管意见，对有异议的证券公司同时提出整改要求。

　　二、监管意见书的出具程序

　　（一）公司按照监管意见书的内容，逐条自我陈述，并说明出处或理由，由该公司法定代表人及总经理签字、加盖公章并附有关附件，以及与其主承销商签定的承销意向书后报中国证监会机构监管部；

　　（二）中国证监会机构监管部收到该公司的有关材料后，征求中国证监会相关派出机构、稽查局，上海、深圳证券交易所，中国证券业协会的意见并逐条审查核对后，就其在报表数据、风险管理及经营合规性等方面的情况向该公司出具监管意见书。





河北省邢台市人民政府办公室


邢台市人民政府办公室关于印发《邢台市市级财政投资评审管理暂行办法》的通知

邢政办〔2008〕3号







各县（市、区）人民政府，高开区、大曹庄管委会，市政府各部门（单位）：
《邢台市市级财政投资评审管理暂行办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻落实。



二○○八年四月二日

邢台市市级财政投资评审管理暂行办法

第一条 为切实履行财政监督管理职能，强化财政支出预算管理，规范财政投资评审行为，进一步提高财政资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》有关规定，参照财政部《财政投资评审管理暂行规定》和河北省财政厅《河北省省级财政投资项目评审管理办法》，结合本市实际，制定本办法。
第二条 财政投资评审是财政职能的重要组成部分，是财政部门对财政性资金投资项目的工程概算、预算和竣工决(结)算进行评估与审查，以及对财政投资项目管理情况进行专项检查的行为。财政投资评审工作由财政投资评审机构负责组织实施。
第三条 财政投资评审的范围：
(一)财政预算内各项资金安排的建设项目；
(二)政府性基金安排的建设项目；
(三)财政管理的预算外资金安排的建设项目；
(四)政府性融资安排的建设项目；
(五)其他财政性资金安排的项目支出；
(六)对财政性资金项目的专项检查和绩效评价。
第四条 财政投资评审的内容：
(一)项目基本建设程序和基本建设管理制度执行情况；
(二)项目招标最高限价以及项目招标的合规性；
(三)项目概算、预算、竣工决(结)算；
(四)建设项目财政性资金的使用、管理情况；
(五)项目概、预算执行情况以及与工程造价相关的其他情况；
(六)对财政性资金项目进行的专项检查；
(七)需要评审的其他业务。
第五条 经财政投资评审机构审核认定的工程概算作为安排项目投资计划和财政预算资金的依据。对于在建项目工程概算超支、需要安排财政资金追加投资的，要经财政投资评审中心审查，并落实财政资金来源后，方可追加投资。
第六条 经财政投资评审机构审核认定的工程预算，其工程预算审核结论书作为确定项目投资额、调整项目投资计划、编制工程招标最高限价、组织招投标、签订工程合同、拨付工程款、审核工程竣工决算以及实施工程建设资金管理和监督的重要依据。
第七条 经财政投资评审机构审核认定的工程决（结）算，其工程决（结）算审核结论书作为办理工程价款结算、项目投资财务决算、资产交付使用的依据。
第八条 市本级投资额在15万元以上的政府性投融资项目和财政性资金安排的其它项目支出（主要包括建筑物及基础设施购建、专项购置、大型修缮、大型活动、科技研究及开发、信息网络购建与维护、专项业务费支出项目等）必须经过评审，概算或预算未经评审的，财政部门不予安排预算支出和办理拨款；已竣工项目，其决（结）算未经评审的，建设单位不得办理工程价款结算，政府有关部门不予办理财务竣工决算批复及资产交付手续。
第九条 经财政投资评审后，项目建设单位擅自改变建设内容、提高建设标准、扩大投资规模的，由此增加的投资，财政部门不予拨款；情节严重的，停止工程建设资金的拨付；项目建设单位转移、挪用项目建设资金，或弄虚作假进行招标工程的，责令其限期追回投资；造成经济损失的，有关部门应当追究直接责任人的行政责任；触犯刑律的，移交司法机关依法追究法律责任。
第十条 财政投资评审的方式：
(一)对项目概、预、决(结)算进行全过程评审；
(二)对项目概、预、决(结)算单项评审；
(三)对财政性资金项目的专项检查；
(四)对财政投资项目进行绩效评价。
第十一条 财政投资评审机构开展财政投资评审的程序：
(一)向项目建设单位调取评审所需的资料并对建设单位提供的资料进行初审；
(二)进入建设项目现场踏勘，调查、核实建设项目的基本情况；
(三)对建设项目的内容按有关标准、定额、规定逐项进行评审，确定合理的工程造价；
(四)审查项目建设单位的财务、资金管理使用状况；
(五)对评审过程中发现的问题，向项目建设单位进行核实、取证；
(六)向项目建设单位出具建设项目投资评审结论，项目建设单位应对评审结论提出书面意见；
(七)根据评审结论和项目建设单位意见出具评审报告；
(八)按规定向财政部门报送评审报告。
第十二条 对财政投资评审机构的要求：
(一)应组织专业人员依法开展评审工作，对评审结论的真实性、准确性负责；
(二)应在规定时间内出具评审报告。评审报告的主要内容有：项目概况、评审依据、评审范围、评审程序、评审内容、评审结论及其他需要说明的问题。其中评审结论的内容主要包括：
1.该项目是否符合基本建设程序；
2.该项目是否符合项目法人制、招投标制、合同制和工程监理制等基本建设管理制度；
3.该项目是否严格执行基本建设财务会计制度；
4.确定建设项目的投资额。对建设项目概、预、决(结)算投资的审减(增)投资额，应说明审减(增)的原因。
(三)项目评审完毕后，财政投资评审机构向有关领导或部门提交评审报告，其最终处理结果应抄送财政投资评审机构；
（四）不得向项目建设单位收取任何费用。评审费用由财政部门列入年度预算；
(五)应建立严格的项目档案管理制度，完整、准确、真实地反映和记录项目评审情况，做好各类资料的归集、存档和保管工作。
第十三条 项目建设单位在接受财政投资评审机构对其建设项目进行评审的过程中，应当履行下列义务：
(一)应向财政投资评审机构提供投资评审所需相关资料，并对所提供资料的真实性、合法性、完整性负责；
(二)对评审中涉及需要核实或取证的问题，应积极配合，不得拒绝、隐匿或提供虚假资料；
(三)对于财政投资评审机构出具的建设项目投资评审结论，项目建设单位应在收到之日起5个工作日内签署意见，并由项目建设单位负责人和项目建设单位签字盖章；逾期不签署意见，则视同同意评审结论；
(四)项目建设单位应积极配合财政投资评审机构开展评审工作，对拒不配合或阻挠财政投资评审工作的，财政部门将予以通报批评，并根据情况暂缓下达基本建设预算或暂停拨付财政资金。
第十四条 预（概）算、决（结）算编制应科学、合理，对审减率超过30%以上的项目，财政部门在编制预算时将暂缓安排。
第十五条 工程竣工决算之前，财政部门拨付的工程款应控制在预算总价的80％之内,建设单位支付给施工单位的工程款,应控制在预算总价的75％之内，其余部分待按规定办理竣工决算后进行清算。
第十六条 经评审后核减的项目工程款,由财政部门扣减或收回,并同时通知项目建设单位。项目建设单位必须执行扣减指标。
第十七条 评审机构及其工作人员应秉公评审、廉洁自律。发现财政投资评审机构的工作人员及所聘专业技术人员,不按规定进行评审,出具虚假评审报告等违法违纪行为的,依法进行处理。
第十八条 本办法由市财政局负责解释。
第十九条 本办法自公布之日起实施。