中国证券监督管理委员会


证监会公告[2008]29号－关于调整证券公司净资本计算标准的规定


中国证券监督管理委员会公告

[2008]29号



为充分反映和有效防范证券公司流动性风险，根据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，我会制定了《关于调整证券公司净资本计算标准的规定》，现予公告，自2008年12月1日起施行。




二○○八年六月二十四日









关于调整证券公司净资本计算标准的规定


为充分反映和有效防范证券公司流动性风险，根据市场发展情况，我们调整了《证券公司净资本计算表》和《证券公司风险控制指标监管报表》。

《关于调整证券公司净资本计算标准的通知》（证监机构字〔2007〕201号）同时废止。
附件1：证券公司净资本计算表.doc
附件2：证券公司风险控制指标监管报表.doc
附件1: 证券公司净资本计算表
编制单位： 年 月 日 单位：元
项 目 行次 期初余额 期末余额 扣减比例 应计算的金额
期初余额 期末余额
净资产 1 　 　 　 　 　
减：金融资产的风险调整合计 2 　 　 　 　 　
1、股票注1 3 　 　 　 　 　
其中：上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股 4 　 　 10% 　 　
一般上市股票 5 　 　 15% 　 　
未上市流通的股票 6 　 　 20% 　 　
限制流通的股票 7 　 　 20% 　 　
持有一种股票的市值与该股票市值的比例超过5%的 8 　 　 40% 　 　
ST股票 9 　 　 50% 　 　
*ST股票 10 　 　 60% 　 　
已退市且在代办股份转让系统挂牌的股票 11 　 　 80% 　 　
已退市且未在代办股份转让系统挂牌的股票 12 　 　 100% 　 　
2、货币市场基金 13 　 　 1% 　 　
3、短期融资券 14 　 　 　 　 　
其中:有担保 15 　 　 3% 　 　
没有担保 16 　 　 6% 　 　
4、国债 17 　 　 1% 　 　
5、中央银行票据 18 　 　 1% 　 　
6、特种金融债券 19 　 　 1% 　 　
7、证券投资基金（不含货币市场基金） 20 　 　 2% 　 　
8、可转换债券 21 　 　 5% 　 　
9、企业债券（包括公司债券） 22 　 　 　 　 　
其中:有担保 23 　 　 5% 　 　
没有担保 24 　 　 10% 　 　
10、信托产品投资注2 25 　 　 80% 　 　
11、集合理财计划投资 26 　 　 10% 　 　
12、其他金融产品投资注3 27 　 　 　 　 　
减：衍生金融资产的风险调整合计 28 　 　 　 　 　
1、权证投资 29 　 　 20% 　 　
2、股指期货投资 30 　 　 　 　 　
3、其他衍生金融资产注4 31 　 　 　 　 　
减：其他资产项目的风险调整合计 32 　 　 　 　 　
1、拆出资金（合同期以内） 33 　 　 0% 　 　
2、融出资金 34 　 　 5% 　 　
3、融出证券 35 　 　 5% 　 　
4、买入返售金融资产（未逾期） 36 　 　 0% 　 　
5、应收利息 37 　 　 0% 　 　
6、存出保证金 38 　 　 　 　 　
其中：交易保证金 39 　 　 0% 　 　
履约保证金 40 　 　 10% 　 　
期货保证金 41 　 　 　 　 　
其他存出保证金 42 　 　 　 　 　
7、长期股权投资(不含对上市公司的股权投资) 43 　 　 　 　 　
其中：对控股证券业务子公司股权投资 44 　 　 100% 　 　
对控股基金、期货等其他金融业务子公司股权投资 45 　 　 100% 　 　
对其他业务子公司股权投资注5 46 　 　 100% 　 　
对境外子公司股权投资 47 　 　 100% 　 　
策略性股权投资注6 48 　 　 100% 　 　
其他股权投资注7 49 　 　 100% 　 　
8、投资性房地产 50 　 　 100% 　 　
9、固定资产 51 　 　 　 　 　
其中：所有权权属明确的房产 52 　 　 100% 　 　
其他固定资产 53 　 　 100% 　 　
10、无形资产 54 　 　 　 　 　
其中：交易席位费 55 　 　 50% 　 　
其他无形资产 56 　 　 100% 　 　
11、商誉 57 　 　 100% 　 　
12、递延所得税资产 58 　 　 100% 　 　
13、应收股利 59 　 　 0% 　 　
14、应收融资融券客户款 60 　 　 100% 　 　
15、应收款项 61 　 　 　 　 　
其中：账龄一年以内（含一年） 62 　 　 10% 　 　
账龄一年至二年（含二年） 63 　 　 50% 　 　
账龄二年以上 64 　 　 100% 　 　
应收股东及其关联公司款项 65 　 　 100% 　 　
16、代理承销证券 66 　 　 0% 　 　
17、代兑付债券 67 　 　 0% 　 　
18、待转承销费用 68 　 　 100% 　 　
19、抵债资产 69 　 　 100% 　 　
20、长期待摊费用 70 　 　 100% 　 　
21、其他 71 　 　 100% 　 　
减：集合资产计划中投入自有资金享有份额的净额注8 72 　 　 10% 　 　
减：或有负债的风险调整合计 73 　 　 　 　 　
1、对外担保金额（公司为自身负债提供的反担保除外） 74 　 　 100% 　 　
2、对控股证券业务子公司提供的担保承诺 75 　 　 100% 　 　
3、其他或有负债注9 76 　 　 　 　 　
减：中国证监会认定的其他调整项目合计注10 77 　 　 　 　 　
1、所有权受限等无法变现的资产(如被冻结） 78 　 　 100% 　 　
2、其他项目 79 　 　 　 　 　
加：中国证监会核准的其他调整项目注10 80 　 　 　 　 　
1、借入的次级债务注11 81 　 　 　 　 　
2、母公司提供的担保承诺 82 　 　 　 　 　
净资本金额 83 　 　 　 　 　
附1：期末或有事项
附2：其他需要特别说明的事项
注：1、股票的分类中同时符合两个或两个以上标准的，应采用最高的比例进行扣减。
2、信托产品投资由中国证监会按其评级、期限以及担保等情况确定其风险调整扣减比例。目前按80%的比例进行风险调整。
3、按证监会根据审慎监管原则和有关投资的风险情况确定的比例进行调整。
4、按证监会根据审慎监管原则和有关投资的风险情况确定的比例进行调整。
5、其他业务子公司目前是指经批准的从事直接投资业务子公司。
6、策略性股权投资是指经批准和认可的对证券公司、基金公司、期货公司、商业银行等机构的参股性投资。
7、其他股权投资是指未经核准或认可的股权投资。
8、证券公司以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划、且未约定自有资金先行承担亏损等责任的，按公司投入资金所享有份额的净额的10%扣减净资本；约定自有资金先行承担亏损等责任的，集合资产管理计划未跌破面值时按公司投入资金所享有份额的净额的10%扣减净资本，集合资产管理计划跌破面值时按公司投入资金所享有份额的净额的50%扣减净资本。
9、按或有事项涉及金额的20%或可能发生的损失孰高者扣除。
10、指由中国证监会核准的其他允许计入净资本或从中扣除的项目。
11、次级债计入净资本的具体比例在《关于证券公司借入次级债务有关问题的通知》中规定。
12、计算净资本时，需要计提资产减值准备的项目，以扣减资产减值准备后的净额作为计算基础；无须计提资产减值准备的项目，以其账面余额作为计算基础。
13、未上市流通或限制流通股票，指已发行尚未上市流通的新股、处于禁售期的法人股、以及在一定期限内被锁定的股票。
14、第26行的“集合理财计划投资”指公司投资其他证券公司设立的集合理财计划。



法定代表人： 办公电话：
总经理： 办公电话：
财务负责人： 办公电话： 移动电话：
制表人： 办公电话： 移动电话：

附件2: 证券公司风险控制指标监管报表
编制单位： 年 月 日
项 目 行次 期初 期末 预警标准 监管标准 备注
净资本 1 　 　 　 　 　
净资产 2 　 　 　 　 　
净资本/各项风险资本准备之和 3 　 　 　 　 　
净资本/净资产 4 　 　 　 　 　
净资本/负债 5 　 　 　 　 　
净资产/负债 6 　 　 　 　 　
自营权益类证券及证券衍生品/净资本 7 　 　 　 　 　
自营固定收益类证券/净资本 8 　 　 　 　 　
持有一种权益类证券的成本与净资本的比例前五名 9 　 　 　 　 　
其中： 10 　 　 　 　 　
　 11 　 　 　 　 　
　 12 　 　 　 　 　
　 13 　 　 　 　 　
　 14 　 　 　 　 　
持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例前五名 15 　 　 　 　 　
其中： 16 　 　 　 　 　
　 17 　 　 　 　 　
　 18 　 　 　 　 　
　 19 　 　 　 　 　
　 20 　 　 　 　 　
对单一客户融资规模与净资本的比例前五名 21 　 　 　 　 　
其中： 22 　 　 　 　 　
　 23 　 　 　 　 　
　 24 　 　 　 　 　
　 25 　 　 　 　 　
　 26 　 　 　 　 　
对单一客户融券规模与净资本的比例前五名 27 　 　 　 　 　
其中： 28 　 　 　 　 　
　 29 　 　 　 　 　
　 30 　 　 　 　 　
　 31 　 　 　 　 　
　 32 　 　 　 　 　
接受单只担保股票市值与该股票总市值比例前五名 33 　 　 　 　 　
其中： 34 　 　 　 　 　
　 35 　 　 　 　 　
　 36 　 　 　 　 　
　 37 　 　 　 　 　
　 38 　 　 　 　 　
注：1、“证券衍生品”包括：权证、股指期货；权益类证券具体包括：股票、股票基金、混合基金、集合理财产品、信托产品；固定收益类证券具体包括：债券、债券基金、央行票据、货币市场基金、资产证券化产品。
2、表中有关前五名的期初数据，是指期末前五名情形所对应的期初数。



法定代表人： 办公电话：
总经理： 办公电话：
财务负责人： 办公电话： 移动电话：
制表人： 办公电话： 移动电话：

浙江省人大常委会


杭州市城市建设综合开发管理条例
浙江省人大常委会


（1989年12月29日杭州市第七届人民代表大会常务委员会第十六次会议通过 1990年5月12日浙江省第七届人民代表大会常务委员会第十六次会议批准）

目 录

第一章 总 则
第二章 规划和计划管理
第三章 开发公司管理
第四章 基础设施建设管理
第五章 房屋开发建设管理
第六章 公建配套设施建设管理
第七章 罚 则
第八章 附 则

第一章 总 则
第一条 为了更好地实施城市总体规划，积极推行城市建设综合开发，加快建设进度，充分发挥投资的经济效益、社会效益和环境效益，根据国家有关规定，结合本市实际情况，特制定本条例。
第二条 凡在本市城市规划区内（不含市属县、市）进行城市建设综合开发，都应依照本条例及国家有关规定实行统一规划、合理布局、因地制宜、综合开发、配套建设。
基本建设项目必须遵守基本建设程序，并纳入固定资产投资计划。
第三条 本条例所称城市建设综合开发系指在一定规模的区域内统一进行城市基础设施、各类房屋和公建配套设施建设。
第四条 杭州市人民政府城市建设行政主管部门主管城市建设综合开发管理工作。市政府各有关职能部门对城市建设综合开发的规划、计划、用地、拆迁、价格、资金等事宜协同进行管理、监督、协调和服务。

第二章 规划和计划管理
第五条 城市建设综合开发，必须按照城市总体规划、土地利用规划和近期建设规划，编制城市建设综合开发区的建设规划，合理确定综合开发区的规模、布局和建设用地，统筹安排综合开发区的城市基础设施、各类房屋和公建配套设施建设。

综合开发区的建设规划由市规划管理部门组织编制，并按规定权限审批。
第六条 城市建设综合开发的近期建设计划，由市计划管理部门会同市城市建设行政主管部门和土地管理部门根据近期建设规划制定。
城市建设综合开发的年度建设计划，由市计划管理部门根据综合开发区的近期建设计划会同市城市建设行政主管部门和土地管理部门制定。
近期建设计划和年度计划，按管理权限需报经省或国家计划管理部门审批的，应按规定上报审批。
第七条 开发公司在城市规划区内进行城市建设综合开发需要申请用地的，在取得市规划管理部门核发的建设用地规划许可证后，向市土地管理部门申请用地，经市人民政府审查批准后，由市土地管理部门划拨土地。
第八条 在综合开发区内，除危（灾）房翻建及其他特殊情况，经市规划管理部门审查同意，可不纳入综合开发范围外，其余建设项目都应实行综合开发建设。

第三章 开发公司管理
第九条 本条例所称的开发公司系指在本市城市规划区内，从事基础设施、各类房屋和公建配套设施建设的公司。
第十条 开发公司是具有独立资格的法人，实行独立核算、自负盈亏。
第十一条 开发公司必须具备以下条件：
1、有独立的经营管理机构和固定的办公地点；
2、有与开发业务相适应的固定工程技术人员和专业管理人员；
3、有相应的自有流动资金，能依法独立承担民事责任；
4、有健全的经营、财务、经济核算等管理制度。
第十二条 开发公司经市城市建设行政主管部门资质审查并按规定权限上报批准，发给资质级别证书后，向当地工商行政管理部门申请领取营业执照。
第十三条 开发公司凭资质证书和营业执照，方可从事与其资质级别相适应的综合开发。
外地开发公司进杭从事综合开发，须经市城市建设行政主管部门批准。
第十四条 开发公司必须在核定的范围内从事经营活动，严禁越级开发，非法转包。
第十五条 开发公司要对其承担的综合开发区内的建设工程质量全面负责，并接受工程质量监督部门的监督。
第十六条 开发公司年终的净收益，应按市政府核定的比例上交财政，专项用于城市的综合开发建设。
第十七条 开发公司执行国家规定的会计制度，并受银行、财税和审计部门的监督。用于综合开发的建设资金，应存入建设银行。

第四章 基础设施建设管理
第十八条 综合开发区的开发建设，必须首先进行基础设施建设。没有进行基础设施建设的综合开发区，不得进行房屋开发建设。
第十九条 新区的基础设施建设由市城市建设行政主管部门组织开发建设。旧区的基础设施建设由承担该区综合开发建设的开发公司负责建设。
第二十条 基础设施建设所需资金，可采取下列方式筹集：
1、城市建设资金拨款；
2、银行贷款；
3、房屋建设开发公司投资；
4、向参加综合开发区建设的单位按规定预收部分定金；
5、其它符合国家规定的建设资金。
第二十一条 基础设施建设工程竣工后，由市城市建设行政主管部门组织有关部门进行验收，验收合格后，方可投入使用。

第五章 房屋开发建设管理
第二十二条 房屋开发建设，必须按照批准的综合开发区建设规划和设计文件组织实施。
综合开发区建设和各类房屋设计必须严格按照国家、省和本市有关的建设标准和定额指标执行。
第二十三条 房屋开发建设由开发公司承担。
单位需要建房的，必须委托开发公司进行统一开发建设。单位因特殊情况确需自行组织建房的，必须经市城市建设行政主管部门审查批准，严格按照规划要求组织建房，并按规定承担公建配套项目建设或交纳相应的公建配套项目建设费用。
第二十四条 综合开发的房屋建设项目，必须采取招标的方式，择优选定建筑施工企业。
第二十五条 房屋开发建设项目竣工后，由市城市建设行政主管部门根据规划与设计要求组织有关部门验收；验收合格后，有关部门应在一个月内办妥交接手续，然后方可销售或交付使用。
第二十六条 出售综合开发建设的各类房屋，必须按省、市有关部门确定的商品房销售计划和价格进行，并接受物价、审计部门的监督。

第六章 公建配套设施建设管理
第二十七条 综合开发住宅区的公建配套设施建设项目，按照国家和本市有关居住生活区规划定额指标执行。
第二十八条 开发公司在进行房屋开发建设时，公建配套设施项目必须与房屋主体工程同时或先行规划、设计、施工、交付使用。未经市规划管理部门和综合开发区的规划批准部门同意，不得擅自更改公建配套项目、建设内容和建筑面积。
第二十九条 综合开发区的公建配套设施，属营业性用房的，由市人民政府有偿划拨给使用单位使用，收回的资金，专项用于城市网点设施建设。属非营业性用房的，以及由居民区使用的直接为居民生活服务的营业性用房，其产权归国家所有，由房地产管理部门统一管理（其中学校和
市政设施用房分别由教育管理部门和市政设施管理部门管理），由使用单位免租使用，并自行负责维修。
建成的公建配套设施，未经市规划管理部门同意，不得改变其使用功能。

第七章 罚 则
第三十条 违反本条例规定的，分别作如下处理：
（一）未按本条例办理审批手续，擅自从事城市建设综合开发活动的，责令其停止经营，没收其非法收入，并按非法经营处以罚款。
（二）开发公司越级承担开发建设任务，或者非法转包开发建设项目的，责令其停业整顿，没收其非法所得，并可视情按规定权限上报批准降低其资质等级或吊销其资质证书。凡吊销资质证书的，由工商行政管理部门同时吊销其营业执照。
（三）开发公司未按规定完成开发建设项目及其公建配套设施建设的，责令其限期完成建设任务。在完成规定的建设任务之前，各有关部门不得安排其承接新的建设项目。
（四）综合开发区内建设项目工程质量验收不合格的，责令开发公司返工，并处以罚款，问题严重的还可按规定权限上报批准降低其资质等级。
（五）未经审批擅自改变公建配套设施的使用性质，责令使用者限期改正；超过限期仍不改正的，可收回其使用权，按原使用性质另行安排他人使用。
（六）不按规定时间和规定比例上交财政款项的，按日加收千分之五的滞纳金。
（七）对少报、转移和隐瞒收益的，可处应上交收益的五倍以下罚款。
第三十一条 本条例规定的停止、没收、罚款等行政处罚，由市城市建设行政主管部门或其它有关部门按管理权限依法作出决定。当事人对处罚不服的，可以在接到处罚通知之日起十五日内向作出决定的机关的上级行政机关申请复议；对复议不服的，可在收到复议决定书之日起十五日
内向人民法院起诉；也可在接到处罚决定书之日起十五日内直接向人民法院起诉。
第三十二条 当事人对处罚决定在规定期限内不起诉又不履行的，作出处罚决定的机关可申请人民法院强制执行。

第八章 附 则
第三十三条 综合开发建设的住宅区管理办法由市人民政府另行制定。
第三十四条 城市国有土地有偿出让后的开发建设事宜，按照国家、省的有关规定和本条例的规定办理。涉外的建设项目按国家和省的有关规定办理。
第三十五条 本条例的具体应用问题由市人民政府城市建设行政主管部门负责解释。
第三十六条 本条例自公布之日起施行。1984年5月6日市人民政府发布的《杭州市房屋建设开发暂行规定》和《杭州市房屋建设开发实施细则》及其有关说明同时废止。



1990年5月12日